中設股份重組方案突然折戟 標的資產業績受關注

中設股份(002883)是全國首家提出為“宜居城市”建設提供專業、全過程智力服務的綜合性工程咨詢集團。早在去年9月份，公司已經開始籌劃上海悉地工程設計顧問股份有限公司(下稱“悉地設計”)100%股份的重組方案，但時隔一年，該份重組方案因受恒大商票逾期影響，公司重組從此前的“中止”變成了“終止”。公開資料顯示，重組標的悉地設計曾申請首次公開發行股票被否。

兩個月前申請中止審查

2021年6月30日，中設股份收到證監會出具的《證監會行政許可申請中止審查通知書》，根據《證監會行政許可實施程序規定》第二十二條的有關規定，證監會同意公司本次重組中止審查申請。

其時，公司提交證監會審查的本次重組申報材料，其財務數據有效期至2021年6月30日為止。為保持審查期間財務數據的有效性，公司進行加期審計，與此同時，公司也明確表示全部加期審計及相應資料更新工作無法在2021年6月30日前完成。受此影響，公司向證監會申請中止審查本次重組。

“本次重組的中止審查，對公司生產經營活動不會產生重大不利影響。”對此，中設股份方面解釋道，雖然現階段申請中止審查，但公司將繼續推進本次重組，全力協調各中介機構落實加期審計等相關工作，盡快完成并及時申請恢復審查。

標的資產業績受關注

據了解，上述重組標的公司悉地設計于2016年3月17日向證監會報送IPO申報材料，并于當年3月21日取得證監會受理函。2017年12月12日，證監會對悉地設計首發申請進行審核，其IPO申請未獲得審核通過。

根據2018年1月證監會出具的《關于不予核準上海悉地工程設計顧問股份有限公司首次公開發行股票申請的決定》，主要原因包括：報告期內悉地設計經營業績逐年大幅下滑，其中2015年歸屬母公司所有者的凈利潤較上年下降31.6%，2016年較上年下降24.5%，2017年1至6月該公司凈利潤為負，同時，其《招股說明書》被指未能充分披露影響公司持續盈利能力。

2014年、2015年和2016年，悉地設計實現營業收入分別為 220305.92萬元、189112.00萬元和183100.95萬元，實現凈利潤分別為26931.20萬元、18449.84萬元和13951.97萬元，其中公司2015年和2016年凈利潤同比下降31.6%和24.5%。

重組方案突然折戟

上個月底，有投資者向公司詢問道：“公司收購對象的補充報表是否已經編制完成了?”中設股份方面在8月30日還回復稱：“項目加期審計工作正在推進中，公司將依法依規履行好相關信息披露義務。”

然而，就在2021年9月22日，公司召開董事會的會議，審議通過了《關于終止發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金事項并撤回相關申請材料的議案》等議案，同意公司終止發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易事項，簽署相關協議，并向證監會申請撤回發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易申請文件。

中設股份9月24日宣布，終止發行股份及支付現金購買悉地設計100%股份相關事項。“本次重大資產重組標的公司近期受恒大集團商業承兌匯票逾期未能兌付的影響，營業利潤不及預期，完成2021年承諾業績存在較大不確定性。為保障公司全體股東及各方利益，公司董事會經股東大會授權決定終止重組。”公司如是解釋。

24日，中設股份證券部工作人員表示：“恒大是我們重組標的悉地設計的一個重要客戶，主要問題出在回款上。根據相關規定，公司承諾至少一個月內不再籌劃重大資產重組事項。后面如果公司有重組的相關事項，公司會及時對外披露。”(張曌)